Un cliente en Alemania, otro en Estados Unidos y otro en Madrid. Tres facturas distintas. Te enseño cuál lleva IVA y qué frase poner.
Escrito por Francisco Martínez Alegre, fundador de Trebede Internet
Si eres traductor o freelance y facturas a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido, la factura va sin IVA español, con la frase de inversión del sujeto pasivo; para eso tienes que estar en el ROI. A una empresa de fuera de la UE, también sin IVA, como operación no sujeta. A un particular, o a una empresa española, con el 21 %. La retención solo la ponen los clientes españoles que son empresa o profesional. Con Factuvi, programa de facturación online para autónomos, emites la factura sin IVA con el motivo escrito y marcas la retención solo en las de clientes españoles.
Vale para servicios profesionales: traducción, diseño, programación, redacción, consultoría.
| Cliente | IVA | Retención de IRPF |
|---|---|---|
| Empresa de otro país de la UE, con NIF-IVA en el VIES | Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) | No |
| Empresa de fuera de la UE | Sin IVA (no sujeta) | No |
| Empresa o profesional de España | 21 % | 15 % (7 % los primeros años) |
| Particular, de España o de otro país de la UE | 21 % | No |
Una traductora autónoma traduce del alemán al español un manual para una agencia de Berlín, que tiene NIF-IVA válido en el VIES. Los nombres y los NIF son inventados.
Factura 2026/072 · Fecha: 08/11/2026
Emisor: Irene Ejemplo Blanco, traductora · NIF-IVA ES00000000T · calle de Ejemplo, 6, Oviedo
Cliente: Ejemplo Übersetzungen GmbH · NIF-IVA DE123456789 · Ejemplostraße 12, Berlín (Alemania)
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Traducción DE>ES de manual técnico, 9.000 palabras a 0,09 € | 810,00 € |
| Base imponible | 810,00 € |
| IVA | Sin IVA |
| Total a pagar | 810,00 € |
Al pie: «Inversión del sujeto pasivo. Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE». Total: 810,00 €. Sin IVA español y sin retención: la agencia declara el IVA en Alemania y no retiene IRPF.
Fíjate en los dos NIF: el tuyo con el ES delante y el de tu cliente con el DE. Comprueba el suyo en el VIES antes de emitir y guarda la captura.
Los servicios a una empresa se facturan donde está la empresa. Con lo cual, si tu cliente está en Alemania, el IVA lo declara él en Alemania y tu factura va sin IVA español. Para que sea así necesitas tres cosas:
Si te falta el ROI, no puedes facturar sin IVA aunque tu cliente sea una empresa. Es lo primero que yo comprobaría antes de aceptar el encargo.
A una empresa de Estados Unidos, Reino Unido o Suiza, la factura va sin IVA porque el servicio no se entiende hecho en España. La frase: «Operación no sujeta a IVA por reglas de localización. Artículo 69 de la Ley 37/1992». No hace falta el ROI ni el 349, aunque se declara en el 303 como operación no sujeta.
Puedes hacer la factura en inglés o en el idioma de tu cliente; Hacienda solo te puede pedir una traducción si la revisa. Muchos lo hacen bilingüe, para que lo entiendan los dos lados.
A un particular de otro país de la UE le cobras IVA español, el 21 %, como a uno de aquí. Y la retención solo te la ponen los clientes españoles que son empresa o profesional: una empresa de fuera no retiene IRPF.
En Factuvi puedes emitir la factura sin IVA e indicar el motivo en el propio documento, que es lo que necesitas para un cliente de la UE o de fuera. Y la retención la marcas solo en las facturas a clientes españoles que son empresa o profesional.
Lo que Factuvi no hace: no presenta el 349 ni el 303 por ti, y no te da de alta en el ROI: eso lo haces con tu asesor o en la sede de la Agencia Tributaria. Factuvi te da las facturas ordenadas para que tu asesor lo tenga fácil.
No, si el cliente es una empresa con NIF-IVA válido en el VIES y tú estás en el ROI. La factura va sin IVA español, con la frase «Inversión del sujeto pasivo. Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE».
Sin IVA y con la frase «Operación no sujeta a IVA por reglas de localización. Artículo 69 de la Ley 37/1992», si el cliente es una empresa.
Sí. Las facturas se pueden emitir en cualquier idioma; Hacienda solo puede pedirte una traducción si la revisa.
No. La retención solo la practican los clientes españoles que son empresa o profesional: el 15 %, o el 7 % los primeros años.
Estar dado de alta en el ROI, que tu cliente tenga NIF-IVA válido en el VIES el día de la factura y declarar la operación en el modelo 349.
¿Trabajas con clientes de varios países? Cuéntame qué combinación te da más guerra por el formulario de contacto. Y si quieres probar a hacer tus facturas sin IVA con la frase puesta, Factuvi es gratis para empezar.
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