¿Qué IVA pongo en mi factura?

Contesta tres preguntas y te sale el IVA, y si va sin IVA, la frase que tiene que llevar la factura. Sin registrarte y sin que se guarde nada.

Tu factura

El IVA de tu factura

21 %

El tipo general.

    Se decide en tu navegador. Factuvi no recibe ni guarda lo que eliges.

    En España, una factura lleva el 21 % de IVA salvo que haya un motivo para otro tipo. El 10 % es para la hostelería y las reformas de vivienda con sus condiciones; el 4 %, para alimentos básicos y libros. Va sin IVA cuando está exenta (sanidad, clases particulares, alquiler de vivienda), cuando el cliente es una empresa de otro país o cuando hay inversión del sujeto pasivo, y en esos casos la factura tiene que decir por qué. Con Factuvi, programa de facturación online para autónomos, emites la factura sin IVA con el motivo escrito.

    ¿Qué tipos de IVA hay y cuándo se usan?

    Los casos más comunes para un autónomo. Si el tuyo no está, el tipo es el 21 %.

    CasoIVALo que pone la factura
    Lo habitual21 %Nada especial
    Reforma de vivienda de un particular10 % con condicionesNada especial; guarda la declaración del cliente
    Bar, restaurante, catering10 %Nada especial
    Pan, leche, huevos, fruta, verdura, queso, libros4 %Nada especial
    SanidadExenta«Operación exenta de IVA. Artículo 20.Uno.3º de la Ley 37/1992»
    Clases particularesExenta«Operación exenta de IVA. Artículo 20.Uno.10º de la Ley 37/1992»
    Subcontrata en obraSin IVA«Inversión del sujeto pasivo. Artículo 84.Uno.2º.f) de la Ley 37/1992»
    Servicio a empresa de la UESin IVA«Inversión del sujeto pasivo. Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE»
    Servicio a empresa de fuera de la UESin IVA«Operación no sujeta a IVA. Artículo 69 de la Ley 37/1992»

    ¿Por qué la factura sin IVA tiene que llevar una frase?

    Porque lo pide el reglamento de facturación: si no cobras IVA, la factura dice por qué, con la norma que lo permite. Sin esa frase, Hacienda puede entender que te has olvidado del IVA y reclamártelo.

    Cada caso tiene su guía: factura intracomunitaria, psicólogos y fisioterapeutas, clases particulares y academias, reformas y subcontratas y traductores y freelance con clientes de fuera. Y si quieres hacer la cuenta, tienes la calculadora de factura con IVA y retención, y para sacar la base de un precio con IVA incluido, la de quitar o sumar el IVA.

    Lo que esta herramienta no hace: no conoce tu caso entero. Cubre lo más común de un autónomo, no el recargo de equivalencia, el régimen de agricultura ni los bienes usados. Y no comprueba el NIF-IVA de tu cliente: eso se hace en VIES. Si dudas, pregúntaselo a tu asesor antes de emitir.

    Preguntas frecuentes

    ¿Qué IVA lleva una factura en España?

    El 21 % es el tipo general. El 10 % es para la hostelería, el transporte de viajeros y las reformas de vivienda que cumplen sus condiciones. El 4 % es para el pan, la leche, los huevos, la fruta y la verdura, el queso, los libros y los periódicos. Y hay servicios exentos, como la asistencia sanitaria o las clases particulares.

    ¿Qué pongo en la factura si va sin IVA?

    El motivo, con su artículo. Por ejemplo: «Operación exenta de IVA. Artículo 20.Uno.3º de la Ley 37/1992» en sanidad, «Inversión del sujeto pasivo. Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE» a una empresa de otro país de la UE u «Operación no sujeta a IVA. Artículo 69 de la Ley 37/1992» a una empresa de fuera de la UE.

    ¿Facturo con IVA a una empresa de otro país de la UE?

    No, si los dos estáis dados de alta en el registro de operadores intracomunitarios (ROI) y su NIF-IVA es válido en VIES. La factura va sin IVA español, con la frase de la inversión del sujeto pasivo, y la operación se declara en el modelo 349.

    ¿Facturo con IVA a un cliente de fuera de la UE?

    A una empresa, un servicio va sin IVA, como operación no sujeta. A un particular, depende del servicio: asesoría, consultoría, abogacía, ingeniería, traducción, publicidad o servicios electrónicos van sin IVA; el resto, con el 21 %. Un producto que sale de la UE va exento como exportación, con el DUA.

    ¿Esta herramienta guarda mis respuestas?

    No. La herramienta de Factuvi decide en tu navegador. No envía lo que eliges a ningún servidor ni lo guarda.

    Ya sabes qué IVA lleva. En Factuvi lo eliges en cada factura, y si va sin IVA, escribes el motivo y sale en el documento. Es gratis para empezar.

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